부동산 · 상속 · 자금출처
부동산 취득 후
소명 요구가 왔습니까.
준비된 소명이 추징을 막습니다.
소명 요구가 왔습니까.
준비된 소명이 추징을 막습니다.
자금출처조사 · 상속세 조사 · 증여세 쟁점은 요구받은 시점부터 시간이 한정됩니다.
소명 가능한 자금 항목을 먼저 파악하고 증빙 구조를 설계해야 합니다.
사건 단계 확인 신청
📞 02-568-4407 (365일 24시)
소명 가능한 자금 항목을 먼저 파악하고 증빙 구조를 설계해야 합니다.
자금출처조사
상속세 조사
증여세 쟁점
가상자산 소명
부동산 상속 대응 구조
소명과 조사 대응은 초기 설계가 핵심입니다.
자금출처조사 · 상속조사는 요구받은 시점부터 시간이 한정되어 있어 빠른 증빙 구성이 관건입니다.
증빙 가능 자금과 소명 불가 자금을 먼저 분리하는 것이 출발입니다.
증빙 가능 자금과 소명 불가 자금을 먼저 분리하는 것이 출발입니다.
자금출처조사
소명 가능한 항목부터 파악합니다.
국세청은 부동산 취득 대금 중 소득 · 자산으로 설명되지 않는 금액이 있으면 소명을 요구합니다.
조사 주요 트리거
!
고가 부동산 취득
소득 대비 취득가 불균형. 실거래가 기준 일정 금액 이상 취득 시 자동 분석 대상이 됩니다.
!
청약 당첨 · 분양권 취득
납부 능력 대비 고가 청약 시 분석 대상. 계약금 · 중도금 · 잔금 납부 출처 소명.
!
LH · 공공분양 관련
LH 임직원 연루 의혹 관련 고강도 조사 진행 사례. 취득 자금 전반 집중 분석.
!
가족 간 거래 · 명의 이전
배우자 · 자녀 명의 취득 시 증여 여부 확인 대상. 차용 · 증여 구분 소명 필요.
★
가상자산 수익 소명
코인 · NFT 수익을 취득 자금으로 소명하는 경우. 취득 시점 가격 산정 · 환전 흐름 · 해외 거래소 구분 등 복합 쟁점. 대부분의 경쟁사가 미비한 영역입니다.
소명 가능한 자금 항목
자금 유형
주요 증빙 자료
근로 · 사업소득근로소득원천징수영수증, 급여통장
퇴직금 · 퇴직급여퇴직소득원천징수영수증, 퇴직연금 수령 내역
상속 · 증여 재산상속세 · 증여세 신고서, 피상속인 계좌 내역
임대수입임대차계약서, 전세금 반환 내역
금융소득금융소득종합과세 자료, 계좌 잔액
금융기관 차입금대출계약서, 상환 계획서
개인 차용차용증, 이자 지급 내역, 원금 상환 흐름
기존 부동산 처분매매계약서, 잔금 수령 계좌, 양도세 신고
가상자산 수익거래소 거래 내역, 출금 · 원화 환전 계좌
가상자산 소명
코인 · NFT 수익을 부동산 취득 자금으로 소명할 때 취득 시점 가격 산정 · 환전 흐름 · 해외 거래소 구분 등 복합 쟁점이 있습니다. 태하는 실제 대응 경험이 있습니다.
상속세 세무조사
상속세 신고 후 세무조사 6대 쟁점.
상속세 조사는 1~3개월에 걸쳐 피상속인의 10년치 계좌까지 소급해 조사합니다. 사전증여 · 채무공제 · 재산 형성 과정 전반이 쟁점이 됩니다.
쟁점 01
사전증여 10년 소급
상속개시일 전 10년(직계비속) · 5년(기타) 이내 증여재산은 상속세 과세가액에 합산됩니다. 피상속인 계좌 인출 자금의 사용처 소명이 핵심입니다.
쟁점 02
채무 공제 적정성
개인 차용금 · 미지급금은 실제 채무임을 입증해야 공제됩니다. 차용증 · 이자 지급 내역 · 원금 상환 흐름이 핵심 증빙입니다.
쟁점 03
재산 형성 과정 소명
피상속인이 어떻게 재산을 축적했는지 소득 신고 · 금융자산 흐름으로 설명해야 합니다. 설명 안 되는 자금은 과세 대상이 됩니다.
쟁점 04
비상장주식 가치 평가
세법상 평가 방법(순자산가치 · 순손익가치)에 따라 산정됩니다. 실제 거래 가치와 차이가 있어 쟁점이 됩니다.
쟁점 05
분할 협의 후 과세
상속재산 분할 방식에 따라 각 상속인의 과세 결과가 달라질 수 있습니다. 조사 전 분할 구조 검토가 필요합니다.
쟁점 06
LH · 청약 자금출처
LH 사태 관련 대응 사례 다수. 청약 당첨 후 자금출처조사에서 소명 자료 구성과 증빙 설계가 핵심입니다.
증여세 주요 쟁점
가족 간 거래, 이런 경우 쟁점이 됩니다.
가족 간 금전 거래 · 부동산 저가 양도 · 명의신탁 등 일상에서 발생하는 거래가 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다.
유형 01
가족 간 금전 거래
부모 · 자녀 · 배우자 간 금전 이동은 차용인지 증여인지 소명해야 합니다. 이자 지급 내역과 원금 상환 흐름이 없으면 증여로 간주될 수 있습니다.
차용증 필수
이자 지급 내역
원금 상환 흐름
유형 02
부동산 저가 양도
특수관계인 간 시가보다 현저히 낮은 가격으로 양도하면 그 차액을 증여로 보아 과세합니다. 시가 산정 방법과 특수관계인 해당 여부가 쟁점입니다.
시가 산정
특수관계인
30% 또는 3억 기준
유형 03
명의신탁 해지
타인 명의로 보유하던 부동산 · 주식을 원소유자에게 반환하는 경우 명의신탁 자체에 대한 과세와 반환 시 증여세 쟁점이 동시에 발생할 수 있습니다.
명의신탁증여의제
반환 시 과세
태하의 대응 구조
소명 준비부터 불복까지 연계합니다.
01
소명 자금 파악
소명 가능한 자금 항목 목록 작성 · 증빙 현황 파악 · 설명 안 되는 자금 규모 사전 파악. 가상자산 수익 포함 전 유형 검토.
세무사 임병성 · 김현 주담당
02
소명자료 구성
계좌 흐름 시계열 정리 · 항목별 증빙 패키지 구성 · 가상자산 수익 소명 설계 · 부족 증빙 보완 방향 안내.
세무사 + 변호사 검토
03
의견서 제출
조사관 소명 의견서 제출 · 법적 근거 제시 · 추가 자료 요구 대응 · 범칙 전환 가능성 모니터링.
세무사 + 변호사 공동
04
불복 절차 연계
과세전적부심사(30일 이내) · 이의신청 · 심판청구 · 행정소송 — 조사 단계에서 구성한 자료를 기반으로 일관된 불복 전략 구성.
변호사 최승현 불복 전략 설계